الحماية الاجتماعية للمبدع أو المشتري

في هذه المقالة سنناقش موضوع الحماية الاجتماعية. للعثور على موضوعاتنا الأخرى ، لا تتردد في تصفح مقالاتنا الأخرى حول هذا الموضوع!

فيما يلي النقاط المختلفة التي تم تناولها في هذه المقالة بطريقة بسيطة وموجزة:

- عامل يعمل لحسابه الخاص أم حماية اجتماعية من نوع الموظف؟

- TNS "الفوائد المرضية اليومية"

- TNS "المعاش التكميلي"

- مدير "تأمين فقدان الوظيفة"

- TNS "تأمين الوفاة والعجز"

- TNS “المتبادل”

- الحماية الاجتماعية للمدير الخاضعة للنظام العام

العامل لحسابه الخاص (TNS) أو

حماية اجتماعية من نوع الموظف؟

اليوم ، نظرًا لتطور قانون الشركات ، لديك خيار نوع الحماية الاجتماعية الخاص بك.

هناك نوعان رئيسيان من نظام الحماية الاجتماعية: نظام العاملين لحسابهم الخاص (TNS) ونظام الضمان الاجتماعي العام.

إذا استفاد المدير من نظام الضمان الاجتماعي العام ، فسوف تنشر شركته كشوف رواتب له كموظف. سيكون مخطط الحماية الاجتماعية الخاص به مطابقًا لنظام الموظف الإداري.

بعد نشر مرسوم في صيف عام 2019 ، قد يتم قريبًا منح بدل بطالة يومي قدره 26.30 يورو (800 يورو شهريًا) بحد أقصى 182 يومًا (6 أشهر) لمديري الشركات.

يتعلق تعويض "البطالة" بما يلي:

- مديرو الموظفين: مديرو الأقلية في SARL ، ومديرو الشركات العامة المحدودة والشركات المساهمة المبسطة ، إلخ.

- العاملون لحسابهم الخاص الذين تخضع أعمالهم أو شركتهم للتصفية أو الحراسة القضائية ، وتخضعهم المحكمة لاستبدال المدير: الحرفيون والتجار والمزارعون والمهنيون الليبراليون ، إلخ.

لكن بشروط:

- أن تكون قادرًا على تبرير نشاط صاحب عمل خاص ، خلال فترة كاملة لا تقل عن سنتين (تحت نفس الشركة قبل التصفية أو الاسترداد)

- تلقيت ما لا يقل عن 10،000 يورو / سنويًا من الدخل المهني خلال السنتين الأخيرتين من العمل

- استفد من موارد (تختلف عن نشاط صاحب عمل خاص) أقل من 559,74 يورو

- ابحث بنشاط عن وظيفة

في اللغة اليومية ، نتحدث عن حماية نوع "الموظف" حتى لو لم يكن لدى المدير عقد عمل.

ينطبق هذا المخطط على الرؤساء والمديرين الإداريين (بما في ذلك المساعدين أو المندوبين) في SAs و SAS.

ينطبق هذا النظام أيضًا على مديري الشركات ذات المسؤولية المحدودة الذين لا يمتلكون مع مديريهم المشاركين أو أزواجهم (أو شريك PACS) وأطفالهم القصر غير المحررين أكثر من 50 ٪ من رأس مال الشركة. ثم يطلق عليه "مدير الأقلية".

بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية ، وشركاء SNC ، ومديري الأغلبية في SARL ، والشركاء الإداريين لـ EURLs ، وما إلى ذلك ، يتم تطبيق نظام العاملين لحسابهم الخاص.

هذه الخطة (الموضحة أدناه) خاصة. المدير ليس لديه كشوف رواتب. يصوت شركاء الشركة على مكافآتها. ثم يقوم المدير بخصم هذه المكافأة من الحسابات المصرفية للشركة.

الحماية الاجتماعية من TNS "مزايا المرض اليومية"

نظام العاملين لحسابهم الخاص (يسمى TNS) يحمي المدراء المرضى بشكل سيئ من حيث استحقاقات المرض اليومية.

يعتمد مبلغ البدل اليومي على متوسط ​​دخلك السنوي على أساس السنوات الثلاث الماضية. لا يمكن أن يتجاوز سقف الضمان الاجتماعي وهو 52,90 يورو.

إذا كان متوسط ​​دخلك السنوي أقل من 3754،1 يورو ، فلن تحصل على أي تعويض. إذا كان أعلى ، فإن المخصصات الخاصة بك سوف تتوافق مع 730/XNUMX منه.

وبالتالي ، للحصول على دخل قدره 1 يورو شهريًا: سيكون البدل اليومي

1 يورو × 500/12 × 730 يومًا = 30 يورو شهريًا.

يرجى ملاحظة ما يلي: للحصول على تعويض ، يجب أن تكون على اطلاع دائم بمساهماتك وأن ترسل إجازتك المرضية في غضون 48 ساعة.

بالنسبة لبعض المهن ، هناك أنظمة محددة:

- CARCDSF: 93,29 يورو / يوم لجراحي الأسنان وما بين 16,22 يورو و 46,28 يورو / يوم للممرضات ؛

- CARMF: ما بين 64,67 يورو و 129,33 يورو في اليوم للأطباء ؛

- CARPIMKO: 48,95 يورو في اليوم للمساعدين الطبيين ؛

- CNBF: 61 يورو / اليوم للمحامين.

لذلك من الضروري الحصول على تأمين من نوع "Loi Madelin".    

تم تطوير هذا النوع من التأمين الصحي الخاص من قبل معظم شركات التأمين والبنوك ، ويعوضك عن أيامك المرضية وفقًا للمبلغ المنصوص عليه في عقدك.

بالطبع ، كلما زاد المبلغ المخصص في حالة التعويض ، ارتفعت تكلفة التأمين.

لا يمكن أن يؤدي تراكم التعويض من التأمين والنظام الإجباري إلى تلقي أكثر من دخله المعتاد.

يمكن أن تتولى الشركة هذا التأمين. في حدود الحد الأقصى للطلب البالغ 3000 يورو سنويًا ، يتم خصمه من الضرائب. لكنها ستخضع للرسوم الاجتماعية بالإضافة إلى CSG و CRDS.               

يرجى ملاحظة: معظم العقود تفرض خصمًا لمدة 30 يومًا في حالة المرض. تنص بعض العقود على امتياز لمدة 15 يومًا ولكن يمكن أن يكون سعرها أعلى بكثير.

الخطر :

يكمن الخطر في تأمين مبلغ تعويض منخفض للغاية أو عدم إعادة تقييمه وفقًا لمستوى معيشتك.

من الضروري أن يجعل مبلغ التعويض من الممكن الحفاظ على مستوى دخل القائد. لذلك من الضروري مراجعة مبلغ التعويض بانتظام.

من الحكمة أيضًا التحقق من الحد الأقصى لمدة التعويض.

ركن النصائح:

هذا تأمين خاص. شركات التأمين ليست ملزمة بقبولك. لذلك ، لدى كل شركة استبيان صحي فردي ، أو حتى تطلب زيارات طبية من أطباء معتمدين.

في حالة الإصابة بأمراض خطيرة سابقة ، أو مخاوف صحية محتملة في المستقبل ، قد يتم رفضك ، أو لن يتم التأمين على المشكلة المكتشفة ... سيتعين عليك بعد ذلك التفكير في نموذج اجتماعي آخر لشركتك يسمح لك بالاستفادة من الحماية موظف من نوع اجتماعي.

لذلك من الحكمة اجتياز الاختبارات التي فرضتها شركة التأمين قبل إنشاء الشركة لتجنب الاضطرار إلى تغيير الشكل القانوني للشركة في حالة عدم قيام شركة التأمين بتأمينك وفقًا لرغباتك.

يتم الآن تعويض إجازة الأمومة من خلال مخطط TNS:

في حالة الدخل المكتسب سنوي متوسط ​​فوق 3 يورو

بدل راحة الأم المقطوع: 

- الحمل 3 يورو

- اعتماد € 1،688,50

البدل اليومي لانقطاع الأعمال لرائد الأعمال      

- في اليوم: 55,51 يورو

التعويض البديل للزوج المتعاون         

- في اليوم: بحد أقصى 54,33 يورو

الحماية الاجتماعية لـ TNS

"المعاش التكميلي"

يستفيد الحرفيون والتجار من المعاش التكميلي الإجباري. استحوذ هذا المخطط الوحيد على الحقوق التي كان حملة الوثائق قد حصلوا عليها قبل عام 2013 في المخططات التكميلية للحرفيين والتجار.

يحسب المعاش التكميلي بالنقاط.

وبناءً عليه ، سيتم تحديد تقاعده وفقًا للدخل المعلن للصناديق الإجبارية.

نظرًا لخطر الحصول على معاش تقاعدي منخفض للغاية ، فمن الممكن المساهمة بالإضافة إلى النظام الإلزامي في معاش تقاعدي خاص لمعاش التقاعد الجديد.

تحل هذه الخطة الجديدة محل عقد PERP و Madelin (التقاعد) ، اللذين لم يعد يتم تقديمهما اعتبارًا من 1 أكتوبر 2020. يمكن تحويل المدخرات المتراكمة على Perp و Madelin إلى الفرد PER بناءً على طلبك ، إما في نفس المدير ، أو مع مدير جديد ،

يخولك هذا العقد الحصول على مزايا ضريبية وحقوقك قابلة للتحويل إلى PERs أخرى. هناك حالات الإفراج المبكر.

يمكن تحرير PER على شكل راتب سنوي أو رأس مال أو مزيج من الاثنين.

الخطر :

المبالغ المدفوعة معفاة من الضرائب مع سقف سنوي يبلغ حوالي 4 يورو.

يختلف المبلغ المدفوع كمقابل سنوي في وقت التقاعد وفقًا لجدول الوفيات الساري وقت التقاعد. ولكن بفضل التقدم السعيد للطب ، يتحسن جدول الوفيات: لذلك ، بالنسبة للأموال المتساوية المدفوعة ، سيكون المعاش أقل. لا تزال بعض الشركات تقدم عقودًا بجدول وفيات ثابت. لكن هذه أصبحت نادرة.

ركن النصائح:

يجب أن تكون شركة التأمين مستقرة من الناحية المالية حتى لا تفقد استثمارك.

ستعرض عليك الشركة وضع مساهماتك على استثمارات مختلفة يمكن أن تختلف ربحيتها ، وكذلك المخاطر ، كثيرًا. من الحكمة أن تستثمر مساهماتك في صناديق ليست مخاطر التخلف عن السداد عالية للغاية.

كجزء من الإنشاء ، لا يبدو الاكتتاب الفوري لهذا النوع من العقود أمرًا ضروريًا. من الأفضل كسب المال قبل الاستثمار! نظرًا لأنه عقد رسملة ، فإن الانتظار لبضعة أشهر ليس ضارًا. دعونا لا ننسى أن هذا هو معاش تقاعدي ممول طويل الأجل. لذا فإن تأخر بضعة أشهر من المساهمة ليس كبيرًا.

غالبًا ما يكون الحد الأدنى لمبلغ المساهمة الشهرية هو 150 يورو شهريًا.

في استعادة الإنشاء ، في البداية ، قم بالاشتراك في هذا المبلغ ، سيكون لديك الوقت لزيادته بعد ذلك.

أخيرًا ، يجب الانتباه إلى الشروط المالية لتحويل المعاش إلى الزوج / الزوجة. في الواقع ، في وقت التقاعد ، من الممكن اختيار خيار "الزوج الباقي على قيد الحياة". يؤدي هذا البديل دائمًا إلى تخفيض المعاش المدفوع.

الحماية الاجتماعية للقائد

"تأمين فقدان العمل"

حتى عام 2019 ، لم يكن المديرون مؤهلين للحصول على تأمين "البطالة".

تم تطبيق هذا الأخير وفقًا لشروط (انظر الصفحة 29).

طورت شركات التأمين عقودًا خاصة لفقدان الوظائف.

توفر هذه العقود التأمين فقط في حالة إفلاس الشركة.

هذه العقود من نوع "قانون مادلين". في حدود الحد الأقصى للطلب البالغ 1 يورو سنويًا ، تكون المساهمة معفاة من الضرائب. لكنها تخضع للرسوم الاجتماعية و CSG و CRDS.

تفرض شركات التأمين حدا أدنى من الأقدمية للشركة ، غالبا لمدة عامين. بالإضافة إلى ذلك ، قبل توقيع العقد ، ستقوم شركة التأمين بتحليل ميزانيات الشركة. لذلك ، إذا ظهر خطر الإفلاس ، فإن شركة التأمين سترفض توقيع العقد.

الخطر :

من الضروري أن يكون لديك فهم واضح لموعد قيام الشركة بصرف الأموال في حالة وجود صعوبات في العمل. في الواقع ، بين مخاوف التدفق النقدي الأولى وإغلاق التصفية الإجبارية ، قد يستغرق الأمر عدة أشهر.

تختلف مدة التعويض أيضًا وفقًا للعقود.

ركن النصائح:

نادر جدا في الممارسة. يوصى بهذا التأمين فقط للمديرين الذين تكون احتمالية عثورهم على عمل بأجر منخفضة للغاية.

الحماية الاجتماعية لـ TNS

"تأمين الوفاة والعجز"

لا يستفيد العامل لحسابه الخاص من معاش إطاري.

في حالة العجز الكلي والدائم ، فإن المعاش التقاعدي السنوي للحرفي أو الحرفي يعادل 50 ٪ من متوسط ​​دخله السنوي ، محسوبًا على أفضل 10 سنوات من النشاط: أي ما بين 650 يورو و 1 يورو.

في حالة العجز الجزئي (فقدان القدرة على العمل لأكثر من 2/3) ، يمكن للمؤمن عليه المطالبة بمعاش سنوي يساوي 30٪ من متوسط ​​دخله: ما بين 470 يورو و 1 يورو شهريًا.

عند وفاة الحرفي أو التاجر العامل ، العاصمة يساوي 8 104,80 € في عام 2019 (20٪ من سقف الضمان الاجتماعي السنوي).

تتيح عقود التأمين الخاصة من نوع قانون مادلين إمكانية تعويض هذا النقص في التغطية الاجتماعية.

من الناحية القانونية ، هو نفس نوع العقد المذكور للبدلات اليومية.

في حدود السقف المشترك مع تأمين بدل المرض اليومي ، فإن المساهمات قابلة للخصم الضريبي. لكنهم يخضعون للرسوم الاجتماعية في CSG و CRDS.

يعتمد السقف على صيغة معقدة: 21 يورو من الدخل: حوالي 000 يورو.

يمكن أن يفيد رأس مال إعانة الوفاة الشخص الذي يختارونه.

الخطر :

يتمثل الخطر في تقديم مبلغ من التعويض يتم تقييمه بشكل غير صحيح وفقًا لاحتياجات الفرد.

يجب أن يكون مبلغ التعويض كافياً للمحافظة على مستوى دخل المدير وورثته. لذلك من الضروري مراجعة مبلغ التعويض بانتظام.

ركن النصائح:

كما هو الحال مع تأمين بدل المرض اليومي ، هذا تأمين خاص. لذلك يوجد استبيان صحي فردي ، وحتى زيارات طبية مع أطباء معتمدين.

في حالة الإصابة بأمراض خطيرة سابقة ، أو مشاكل مستقبلية محتملة ، قد يتم رفضك ، أو لن يتم التأمين على المشكلة المكتشفة ... سيتعين عليك بعد ذلك التفكير في نموذج اجتماعي آخر لشركتك يسمح لك بالاستفادة من الحماية الاجتماعية من النوع براتب.

بالإضافة إلى ذلك ، يجب النظر في اختيار المستفيد. هل يجب أن يستفيد الزوج أو الأبناء؟

أخيرًا ، اعتمادًا على التغييرات في حياتك الخاصة (الطلاق على سبيل المثال) ، يجب أن تفكر في تغيير اختيار المستفيد. وبالفعل ، فإن الشخص المسجل كمستفيد في العقد هو الذي سيحصل على مخصصات الوفاة حتى لو أصبح هذا الاختيار عبثيًا على مر السنين ، وحتى لو حرم أطفالك ...

الحماية الاجتماعية لـ TNS

"المتبادل"

اختيار التأمين الصحي المتبادل مجاني. يمكن للعامل الذي يعمل لحسابه الخاص إما أخذه كجزء من التأمين الشخصي ، أو أخذه من خلال شركته كجزء من تأمين قانون Madelin.

وبالتالي ، في حدود الحد الأقصى ، تكون المساهمات معفاة من الضرائب. لكنهم يخضعون للرسوم الاجتماعية و CSG و CRDS.

يمكن فقط الإعفاء من الضرائب على المساهمات المدفوعة للمدير وأبنائه.

الخطر :

من الضروري تمامًا أن تكون مشمولاً بالتأمين الصحي.

ركن النصائح:

لقد فهمت: من الخطورة جدًا العيش بدون هذه الحماية. ومع ذلك ، إذا كان زوجك / زوجتك يستفيد بالفعل من التأمين المتبادل ، فقد تتمكن من الاستفادة منه وعدم الاشتراك في منظمة جديدة.

سيكون لدى الشركة أيضًا إمكانية رفض عقد لك إذا كان الاستبيان الصحي الخاص بك أو إذا تبين أن زيارتك الطبية سلبية في أعينهم.

يجب اختيار المتبادل وفقا لضماناته. إذا كان أطفالك صغارًا ، فقد تحتاج إلى اختيار شركة تأمين متبادل فعالة لرعاية الأسنان. في وقت لاحق ، يجب أن يغطي المشترك بدلاً من ذلك التكاليف المتعلقة بتصحيح البصر ...

الحماية الاجتماعية للقائد

تخضع للمخطط العام

يستفيد مديرو SA و SAS من نظام الضمان الاجتماعي العام. وهذا يعني أن الحماية الاجتماعية الأساسية هي نفسها التي يتمتع بها الموظف.

ومع ذلك ، فهم لا يستفيدون من نفس تأمين البطالة (انظر الصفحة 29).

من ناحية أخرى ، يجب عليهم المساهمة في صندوق معاشات تقاعدية إطاري وصندوق ادخار إطاري في حالة الوفاة أو العجز.

يتم تطبيق نظام الضمان الاجتماعي العام بغض النظر عن النسبة المئوية للملكية في رأس مال SA أو SAS.

يمكن لهؤلاء المديرين الاشتراك من خلال الشركة من أجل:

- معاش خاص تكميلي بالإضافة إلى معاشهم التنفيذي التكميلي ؛

- تأمين بطالة خاص ؛

- متبادل.

يسمى الآن نوع "المادة 83" المعاش التكميلي الخاص: "PER Entreprises" مفتوح لجميع أو جزء من الموظفين بالإضافة إلى المدير. مبلغ الاشتراكات ثابت ، مع عدم وجود ضمان لمستوى الاستحقاقات المدفوعة عند التقاعد.

لكل موظف مستفيد حساب تدفع فيه الشركة مساهمة ثابتة ، غالبًا ما تكون نسبة مئوية من الراتب ، وربما تكملها مساهمة الموظف إذا نصت الاتفاقية على ذلك. يمكن للموظف أيضًا ، منذ إصلاح المعاش في 9 نوفمبر 2010 ، دفع مساهمات طوعية. هناك 3 مصادر طاقة محتملة:

- مساهمات صاحب العمل الإلزامية ؛

- مساهمات الموظفين الإلزامية ؛

- المدفوعات الفردية والاختيارية من قبل الموظف ، والتي قد تشمل تحويلات الأيام من حساب توفير الوقت (CET) أو أيام الإجازة التي لم يتم أخذها ، بحد أقصى 10 كل عام.

يسمح PER بالخروج في المعاش السنوي أو في رأس المال ، دفعة في حالة الاستحواذ على السكن الرئيسي ، وإمكانية نقل كاملة.

يوجد أيضًا شكل من أشكال مدخرات التقاعد يسمى "القسم 82". المبدأ بسيط للغاية ، تدفع الشركة أموالًا لموظف في صندوق تقاعد خاص. تعتبر هذه المدفوعات بمثابة راتب وبالتالي تخضع للضريبة على المستوى المالي والاجتماعي. من ناحية أخرى ، في وقت التقاعد ، يمكن للمستفيد الحصول على دفعة واحدة من رأس المال المشكل ، بدون ضريبة لأن الأخير قد تم دفعه بالفعل.

الخطر :

يجب إنشاء معاشات تقاعدية إضافية لكلية من الأفراد داخل الشركة. لذلك ، في معظم الحالات ، سيتم إبرام العقد للكلية التنفيذية أو جميع الموظفين.

إن مبلغ المعاش التقاعدي والبطالة والتأمين المتبادل الخاص المدفوع سنويًا محدود مالياً واجتماعياً بالنسبة المئوية مجتمعة من الراتب الإجمالي للمدير التنفيذي وسقف الضمان الاجتماعي "أ". علاوة على ذلك ، يعتبر التأمين بمثابة تكملة للراتب ، وبالتالي يخضع للرسوم الاجتماعية وضريبة الدخل. في جميع الحالات ، سيدفع المدير لـ CSG و CRDS على هذه المساهمات.

ركن النصائح:

اختيار نوع الحماية الاجتماعية هو خيار "حميمي". بالطبع ، إذا كان لديك (أو كان لديك) مشاكل صحية تمنعك من الاشتراك في تأمين نوع قانون Madelin ، فمن الضروري الاستفادة من نظام الضمان الاجتماعي العام من خلال SA أو SAS.