القواعد الضريبية التي تنطبق على VSE / الشركات الصغيرة والمتوسطة

قد يكون من الصعب فهم القواعد الضريبية التي تنطبق على الشركات الصغيرة وتطبيقها. ومع ذلك ، فإن الإدارة الصحيحة للمحاسبة والضرائب ضرورية لضمان استدامة وتطوير الأعمال التجارية.

في هذه المقالة ، سنراجع القواعد الضريبية الرئيسية التي تنطبق على الشركات الصغيرة والمتوسطة والمنشآت الصغيرة والمتوسطة ، بالإضافة إلى الالتزامات الضريبية الواجب احترامها. سنرى أيضًا كيف يمكن للمحاسب أن يساعد الشركات الصغيرة في إدارة حساباتها وتحسين الضرائب.

الضرائب التي تنطبق على الشركات الصغيرة

تعتبر إدارة المحاسبة والضرائب من أهم التحديات التي تواجه الشركات الصغيرة (VSE والشركات الصغيرة والمتوسطة). هذا يرجع إلى حقيقة أن القواعد الضريبية يمكن أن تكون معقدة ويمكن أن تؤدي الأخطاء في المحاسبة إلى عقوبات مالية. هذا هو السبب في أنه من الضروري فهم الأنواع المختلفة من الضرائب التي تنطبق على الشركات.

1. ضريبة الشركات (IS)

النوع الأول من الضرائب التي تخضع لها الشركات هو ضريبة الشركات (IS). IS هي ضريبة أرباح الشركات ، مع معدل ضرائب بنسبة 28٪ للأرباح التي تزيد عن 500،000 يورو و 15٪ للأرباح التي تقل عن هذا الحد في عام 2022. يمكن للملكية الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة لشخص واحد (EURL) والشركات ذات المسؤولية المحدودة (SARL) الاستفادة من نظام ضريبي مبسط ، ضريبة الدخل (IR).

2. ضريبة القيمة المضافة (VAT)

بعد ذلك ، تخضع الشركات أيضًا لضريبة القيمة المضافة (VAT). ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة على الاستهلاك يتم إصدار فاتورة بها للعملاء من قبل الشركات وتحويلها إلى الدولة. يمكن للشركات الصغيرة الاستفادة من نظام ضريبة القيمة المضافة المبسط ، نظام المؤسسات الصغيرة ، إذا كان حجم مبيعاتها السنوي لا يتجاوز 176،200 يورو لأنشطة بيع السلع أو توفير السكن أو 72،600 يورو للأنشطة الأخرى. في هذه الحالة ، يمكنهم تطبيق معدل ضريبة القيمة المضافة المخفض بنسبة 2,1٪ أو 5,5٪ أو 10٪ حسب نشاطهم.

3- المساهمة الاقتصادية الإقليمية (CET)

أخيرًا ، يجب على الشركات أيضًا دفع المساهمة الاقتصادية الإقليمية (CET). CET هي ضريبة محلية تتكون من ضريبتين: مساهمة الممتلكات التجارية (CFE) ومساهمة القيمة المضافة للأعمال (CVAE). يعتمد CFE على القيمة الإيجارية للعقار الذي تستخدمه الشركة ، بينما يعتمد CVAE على القيمة المضافة التي تنتجها الشركة. يمكن للشركات الاستفادة من الإعفاء الكلي أو الجزئي من CFE حسب وضعها.

الالتزامات الضريبية للشركات الصغيرة

يجب أن تفي الشركات بالعديد من الالتزامات الضريبية لتظل متوافقة مع القواعد الضريبية. من بين الالتزامات الضريبية الرئيسية:

- مسك حسابات منتظمة: يجب على الشركات الاحتفاظ بحسابات منتظمة حتى تتمكن من إصدار الإقرارات الضريبية والبيانات المالية. يعد الاحتفاظ بالحسابات أمرًا مهمًا أيضًا لمراقبة نشاط الأعمال واتخاذ القرار.

- إنتاج الإقرارات الضريبية: يجب على الشركات تقديم إقرارات ضريبية مختلفة ، مثل إعلان النتائج وإقرار ضريبة القيمة المضافة وإعلان CFE / CVAE ، اعتمادًا على وضعها الضريبي. يجب تقديم هذه التصريحات في الوقت المحدد لتجنب العقوبات.

- دفع الضرائب: يجب على الشركات أيضًا دفع الضرائب في الوقت المحدد لتجنب العقوبات المتأخرة. يجب دفع الضرائب بانتظام على مدار العام ، ولا سيما أقساط IS و VAT و CFE / CVAE.

- الاحتفاظ بمستندات المحاسبة: يجب على الشركات الاحتفاظ بالمستندات المحاسبية لمدة 10 سنوات ، حتى تتمكن من الاستجابة لأي طلبات من السلطات الضريبية.

من المهم ملاحظة أن الالتزامات الضريبية قد تختلف حسب حجم الشركة ونظامها الضريبي وقطاع نشاطها. لذلك فمن المستحسن أن يكون مصحوبًا بمحاسب قانوني للتأكد من الامتثال لجميع الالتزامات الضريبية.

كيف يمكن للمحاسب أن يساعد الشركات الصغيرة

يمكن للشركات الصغيرة الاستفادة من خبرة المحاسب لمساعدتهم على إدارة حساباتهم والتزاماتهم الضريبية. فيما يلي بعض الأمثلة على الخدمات التي يمكن للمحاسب تقديمها:

- إمساك الدفاتر: يمكن للمحاسب القانوني أن يتولى مسك دفاتر الشركة ، وإنتاج البيانات المالية والإقرارات الضريبية.

- إدارة الرواتب: يمكن للمحاسب القانوني أيضًا أن يتولى إدارة كشوف رواتب الشركة ، من خلال إصدار قسائم الرواتب والإعلانات الاجتماعية.

- تحسين الضرائب: يمكن للمحاسب القانوني تقديم المشورة للشركة بشأن استراتيجيات تحسين الضرائب المختلفة ، من خلال اقتراح حلول تتكيف مع وضع الشركة.

- التمثيل أمام إدارة الضرائب: في حالة وجود تدقيق ضريبي أو نزاع مع السلطات الضريبية ، يمكن للمحاسب القانوني تمثيل الشركة للدفاع عن مصالحها.

من خلال اختيار محاسب قانوني مختص ، يمكن ضمان امتثال الشركات الصغيرة للقواعد الضريبية والاستفادة من الدعم الشخصي لإدارة حساباتهم.

ما يجب تذكره

في الختام ، يمكن أن تكون إدارة المحاسبة والضرائب معقدة بالنسبة للشركات الصغيرة. لذلك من المهم أن نفهم تمامًا القواعد الضريبية التي تنطبق على الشركات الصغيرة والمتوسطة والمنشآت الصغيرة والمتوسطة ، فضلاً عن الالتزامات الضريبية الواجب احترامها. من خلال استدعاء محاسب قانوني مختص ، يمكن للشركات الصغيرة الاستفادة من الدعم الشخصي لإدارة حساباتهم ولتحسين الضرائب. لا تتردد في الاتصال بمكتب المحاسبة لدينا لمزيد من المعلومات.