Protecție socială pentru un creator sau un cumpărător

În acest articol vom aborda tema protecției sociale. Pentru a găsi celelalte teme ale noastre, nu ezitați să răsfoiți celelalte articole ale noastre pe acest subiect!

Iată diferitele puncte abordate în acest articol într-un mod simplu și concis:

– Lucrător independent sau protecție socială de tip salariat?

– TNS „Indemnizații zilnice de boală”

– TNS „Pensiune suplimentară”

– Director „Asigurări pentru pierderea locului de muncă”

– TNS „Asigurare de deces și invaliditate”

– TNS „Mutual”

– Protecția socială a managerului supus regimului general

Lucrător independent (TNS) sau

protecția socială de tip salariat?

Astăzi, având în vedere evoluția dreptului societăților comerciale, ai de ales tipul tău de protecție socială.

Există două tipuri principale de scheme de protecție socială: schema pentru lucrătorii independenți (TNS) și schema generală de securitate socială.

În cazul în care managerul beneficiază de sistemul general de asigurări sociale, societatea sa îi va emite o fișă de plată pentru el ca și pentru un angajat. Sistemul lor de protecție socială va fi identic cu cel al unui angajat de conducere.

În urma publicării unui decret în vara anului 2019, o indemnizație zilnică de „șomaj” de 26.30 EUR (800 EUR pe lună) pentru maximum 182 de zile (6 luni) poate fi alocată în curând managerilor de afaceri.

Această compensație de „șomaj” se referă la:

– Manageri angajați: directori minoritari ai SARL-urilor, directori de societăți pe acțiuni și societăți pe acțiuni simplificate etc.

– Lucrători independenți a căror activitate sau societate face obiectul lichidării sau reorganizării judiciare supuse instanței care înlocuiește conducătorul: meșteșugari, comercianți, fermieri, profesioniști independenți etc.

Dar în condiții:

– Să poată face dovada activității independente, pe o perioadă completă de cel puțin 2 ani (pentru aceeași societate înainte de lichidare sau recuperare)

– Au primit cel puțin 10 EUR/an de venit profesional în ultimii 000 ani de angajare

– Beneficiați de resurse (diferite de activitatea independentă) mai mici de 559,74 EUR

– Fii în căutarea unui loc de muncă

În limbajul obișnuit, vorbim de protecție de tip „angajat” chiar dacă managerul nu beneficiază de contract de muncă.

Acest regim se aplică președinților și directorilor generali (inclusiv adjuncților sau delegaților) SA și SAS.

Acest regim se aplică și managerilor SARL-urilor care nu dețin, împreună cu co-administratorii lor, soțul (sau partenerul civil) și copiii lor minori nemancipați, mai mult de 50% din capitalul societății. Apoi este numit „manager al minorității”.

Pentru antreprenorii individuali, partenerii SNC, directorii majoritari ai SARL, partenerii directori ai EURL etc., se aplica regimul lucratorilor independenti.

Această dietă (care este descrisă mai jos) este specială. Managerul nu are un talon de salariu. Partenerii companiei votează asupra remunerației acesteia. Managerul deduce apoi această remunerație din conturile bancare ale companiei.

TNS protecție socială „Indemnizații zilnice de boală”

Schema de lucrători independenți (cunoscut sub numele de TNS) protejează slab managerii bolnavi în ceea ce privește indemnizația zilnică de boală.

Valoarea indemnizației zilnice depinde de venitul anual mediu bazat pe ultimii trei ani. Nu poate depăși plafonul de asigurări sociale, și anume 52,90 €.

Dacă venitul tău mediu anual este mai mic de 3754 EUR, nu vei primi compensație. Dacă este mai mare, compensația dvs. va corespunde cu 1/730 din aceasta.

Astfel, pentru un venit de 1 € pe lună: diurna va fi

1 € x500/12 x 730 de zile = 30 € pe lună.

Vă rugăm să rețineți: pentru a primi compensații, trebuie să fiți la curent cu contribuțiile și să trimiteți concediul medical în termen de 48 de ore.

Pentru anumite profesii, există regimuri speciale:

– CARCDSF: 93,29 €/zi pentru chirurgii stomatologi și între 16,22 € și 46,28 €/zi pentru asistente;

– CARMF: între 64,67 € și 129,33 €/zi pentru medici;

– CARPIMKO: 48,95 €/zi pentru asistenții medicali;

– CNBF: 61 €/zi pentru avocați.

Atunci este imperativ să încheiați o asigurare tip „Legea Madelin”.    

Dezvoltată de majoritatea companiilor de asigurări și băncilor, această formă de asigurare privată de sănătate vă compensează zilele de boală conform unei sume prevăzute în contract.

Desigur, cu cât este mai mare suma prevăzută pentru despăgubire, cu atât costul asigurării este mai mare.

Acumularea despăgubirilor din asigurări și regimul obligatoriu nu poate conduce la primirea unor venituri mai mari decât cele obișnuite.

Această asigurare poate fi acoperită de companie. În limita unui plafon de aproximativ 3000 de euro pe an, este deductibil din impozite. Dar va fi supusă taxelor sociale, precum și CSG și CRDS.               

Vă rugăm să rețineți: majoritatea contractelor impun un excedent de 30 de zile în caz de boală. Unele contracte prevăd o franciză de 15 zile, dar prețul lor poate fi semnificativ mai mare.

Riscul :

Riscul este să oferi o compensație prea mică sau să nu o reevaluezi în funcție de nivelul tău de viață.

Cuantumul compensației trebuie să permită menținerea nivelului veniturilor managerului. Prin urmare, valoarea compensației trebuie revizuită în mod regulat.

De asemenea, este prudent să verificați durata maximă a compensației.

Sfaturi utile:

Aceasta este asigurare privată. Companiile de asigurări nu sunt obligate să vă accepte. Fiecare companie are așadar un chestionar individual de sănătate, sau chiar solicită examinări medicale de la medici autorizați.

În cazul unor îmbolnăviri anterioare grave, sau a unor posibile probleme de sănătate viitoare, s-ar putea să fii refuzat, sau problema depistată nu va fi asigurată... Atunci va trebui să iei în considerare o altă formă socială pentru compania ta care să îți permită să beneficiezi de protecție .tip asistent social.

Prin urmare, este prudent să treceți testele impuse de societatea de asigurări înainte de înființarea companiei pentru a evita nevoia de a schimba forma corporativă a companiei în cazul în care compania de asigurări nu vă asigură conform dorințelor dumneavoastră.

Concediul de maternitate este acum compensat de sistemul TNS:

În cazul veniturilor realizate anual medie peste 3 €

Indemnizație forfetară de odihnă maternă: 

– sarcina 3 €

– adopție 1 €

Indemnizație zilnică de întrerupere a activității pentru managerul afacerii      

– pe zi: 55,51 €

Compensație de înlocuire pentru soțul colaborator         

– pe zi: maxim 54,33 €

TNS protectie sociala

„Pensiune suplimentară”

Meșteșugarii și comercianții beneficiază de pensie suplimentară obligatorie. Această schemă unică a preluat drepturile pe care asigurații le dobândiseră înainte de 2013 în schemele complementare pentru meșteșugari și cea a comercianților.

Pensia suplimentară se calculează în puncte.

Pensionarea acestuia va fi deci determinată pe baza veniturilor declarate la fondurile obligatorii.

Având în vedere riscul de a primi o pensie prea mică, este posibil să contribuiți în plus față de schema obligatorie la o pensie privată în conformitate cu noul PER.

Acest nou plan succedează PERP și contractului Madelin (pensie), care nu mai sunt oferite de la 1 octombrie 2020. Economiile acumulate la Perp și Madelin pot fi, la cererea dumneavoastră, transferate către PER individual, fie către același manager sau cu un nou manager,

Acest contract oferă dreptul la avantaje fiscale, iar drepturile dumneavoastră sunt transferabile altor PER. Există cazuri de eliberare anticipată.

PER poate fi eliberat ca anuitate sau capital sau o combinație a celor două.

Riscul :

Sumele plătite sunt deductibile fiscal cu un plafon anual de aproximativ 4 de euro.

Suma plătită ca anuitate la momentul pensionării variază în funcție de tabelul de mortalitate în vigoare la momentul pensionării. Dar datorită progreselor norocoase ale medicinei, tabelul mortalității se îmbunătățește: prin urmare, cu fonduri egale plătite, renta va fi mai mică. Unele companii oferă în continuare contracte cu un tabel fix al mortalității. Dar acestea devin rare.

Sfaturi utile:

Compania de asigurări trebuie să fie foarte stabilă financiar pentru a nu vă pierde investiția.

Compania vă va oferi posibilitatea de a vă plasa contribuțiile pe diverse investiții a căror profitabilitate, dar și riscul, pot varia foarte mult. Este prudent să vă plasați contribuțiile în fonduri al căror risc de eșec nu este prea mare.

În contextul unei creații, subscrierea imediată a acestui tip de contract nu pare imperativă. Cel mai bine este să câștigi bani înainte de a investi! Fiind vorba de un contract de valorificare, așteptarea de câteva luni nu este dăunătoare. Să nu uităm că aceasta este o pensie finanțată pe termen foarte lung. Deci întârzierea de câteva luni de contribuții nu este semnificativă.

Adesea, suma minimă a contribuției lunare este de 150 EUR pe lună.

În crearea-preluare, mai întâi abonați această sumă, veți avea timp să o măriți ulterior.

În sfârșit, trebuie să fiți atenți la condițiile financiare ale transferului pensiei către soț. Într-adevăr, la pensionare, este posibil să alegeți opțiunea „supraviețuitor soț”. Această alternativă duce întotdeauna la o reducere a pensiei plătite.

Protecție socială pentru manager

„Asigurare pentru pierderea locului de muncă”

Până în 2019, managerii nu aveau dreptul la asigurări de șomaj.

Acesta din urmă a fost implementat în condiții (vezi pagina 29).

Companiile de asigurări au dezvoltat contracte private pentru pierderea locurilor de muncă.

Aceste contracte oferă asigurare numai în caz de faliment al companiei.

Aceste contracte sunt de tip „legea Madelin”. În limita unui plafon de aproximativ 1 EUR pe an, contribuția este deductibilă fiscal. Dar este supus taxelor sociale și CSG și CRDS.

Companiile de asigurări impun o vechime minimă pentru companie, adesea doi ani. În plus, înainte de a încheia contractul, compania de asigurări va analiza bilanţurile companiei. Deci, dacă apare riscul de faliment, compania de asigurări va refuza să semneze un contract.

Riscul :

Este imperativ să înțelegeți când compania va plăti fonduri în cazul unor dificultăți de afaceri. Într-adevăr, între primele probleme de cash-flow și închiderea lichidării pot trece multe luni.

Durata despăgubirii variază și în funcție de contract.

Sfaturi utile:

Foarte rar în practică. Această asigurare este recomandată doar managerilor a căror probabilitate de a găsi un loc de muncă salariat este foarte scăzută.

TNS protectie sociala

„Asigurare de deces și invaliditate”

Lucrătorii care desfășoară activități independente nu beneficiază de asigurare-cadru.

În caz de invaliditate totală și permanentă, pensia anuală pentru un meșter sau meseriaș corespunde cu 50% din venitul mediu anual al acestuia, calculat pe cei 10 cei mai buni ani de activitate ai acestora: adică între 650 € și 1 €.

În caz de incapacitate parțială (pierderea capacității de muncă mai mare de 2/3), asiguratul poate pretinde o pensie anuală egală cu 30% din venitul său mediu: între 470 € și 1 € pe lună.

La moartea unui meșter sau comerciant activ, capital este egal cu 8 104,80 € în 2019 (20% din plafonul anual de securitate socială).

Contractele de asigurări private precum legea Madelin fac posibilă compensarea acestei lipse de acoperire socială.

Din punct de vedere legal, acesta este același tip de contract menționat pentru diurnele.

În limita unui plafon comun cu asigurarea de indemnizație zilnică de boală, contribuțiile sunt, prin urmare, deductibile fiscal. Dar acestea sunt supuse contribuțiilor la asigurările sociale către CSG și CRDS.

Plafonul depinde de o formulă complicată: pentru 21 € de venit: aproximativ 000 €.

Capitalul de deces poate beneficia persoana la alegere.

Riscul :

Riscul este de a oferi o sumă de compensare care este prost evaluată în funcție de nevoile dvs.

Cuantumul compensației trebuie să permită menținerea nivelului veniturilor managerului și al moștenitorilor acestuia. Prin urmare, valoarea compensației trebuie revizuită în mod regulat.

Sfaturi utile:

Ca și în cazul asigurării zilnice de indemnizație de boală, aceasta este asigurare privată. Există așadar un chestionar individual de sănătate, sau chiar vizite medicale la medici autorizați.

În cazul unor boli anterioare grave, sau a unor probleme viitoare probabile, este posibil să fiți refuzat, sau problema depistată nu va fi asigurată... Va trebui atunci să luați în considerare o altă formă socială pentru compania dumneavoastră care vă va permite să beneficiați de protecție socială de tip salariat.

În plus, alegerea beneficiarului trebuie luată în considerare cu atenție. Ar trebui soțul sau copiii lor să beneficieze?

In fine, in functie de schimbarile din viata ta privata (divortul de exemplu), trebuie sa te gandesti la schimbarea alegerii beneficiarului. Într-adevăr, persoana înscrisă ca beneficiar în contract este cea care va primi indemnizația de deces chiar dacă această alegere a devenit aberantă de-a lungul anilor și chiar dacă asta îi privează pe copiii...

TNS protectie sociala

"Reciproc"

Alegerea asigurării mutuale de sănătate este liberă. Lucrătorul care desfășoară activități independente poate fie să o închidă ca parte a asigurării personale, fie să o închidă prin intermediul companiei sale, ca parte a asigurării legale Madelin.

În limita unui plafon, contribuțiile sunt deci deductibile fiscal. Dar sunt supuși taxelor sociale și CSG și CRDS.

Doar contribuțiile plătite pentru manager și copiii săi pot fi deductibile fiscal.

Riscul :

Este absolut imperativ să fii acoperit din punct de vedere al asigurării mutuale de sănătate.

Sfaturi utile:

Înțelegi: este foarte riscant să trăiești fără această protecție. Cu toate acestea, dacă soțul/soția beneficiază deja de asigurări mutuale, este posibil să puteți beneficia de aceasta și să nu vă abonați la o nouă organizație.

De asemenea, compania va avea posibilitatea de a vă refuza un contract dacă chestionarul dumneavoastră de sănătate sau dacă examenul dumneavoastră medical se dovedește a fi negativ în ochii lor.

Societatea de asigurări mutuale trebuie aleasă pe baza garanțiilor sale. Dacă copiii dumneavoastră sunt mici, poate fi necesar să alegeți un fond mutual eficient pentru îngrijirea dentară. Ulterior, compania de asigurări mutuale ar trebui să acopere în schimb costurile legate de corectarea vederii...

Protecție socială pentru manager

supuse regimului general

Managerii SA si SAS beneficiaza de sistemul general de securitate sociala. Adică protecțiile sociale de bază sunt aceleași cu cele ale unui angajat.

Totuși, aceștia nu beneficiază de aceeași asigurare de șomaj (vezi pagina 29).

Pe de altă parte, ei trebuie să contribuie la un fond de pensii de management și la un plan de pensii de management în caz de deces sau invaliditate.

Regimul general de securitate socială se aplică indiferent de procentul de proprietate în capitalul SA sau SAS.

Acești manageri se pot abona prin intermediul companiei la:

– o pensie suplimentară privată în plus față de pensia suplimentară executivă;

– asigurare privată de șomaj;

- o mutuală.

Pensia suplimentară privată de tip „articolul 83” se numește acum: „Întreprinderile PER” deschise tuturor sau unora dintre angajați pe lângă manager. Cuantumul contribuțiilor este fix, fără nicio garanție a nivelului prestațiilor oferite la pensionare.

Fiecare angajat beneficiar are un cont în care societatea plătește o contribuție fixă, adesea un procent din salariu, eventual completată cu o contribuție a angajatului dacă acordul prevede acest lucru. De la reforma pensiilor din 9 noiembrie 2010, angajatul poate plăti contribuții și în mod voluntar. Prin urmare, există 3 surse posibile de alimentare:

– contribuții obligatorii ale angajatorului;

– contribuții obligatorii ale angajaților;

– plăți individuale și opționale de către angajat, care pot include transferuri de zile din Contul de Economii de Timp (CET) sau zile de odihnă neluate, în limita a 10 pe an.

PER permite o rentă sau o ieșire de capital, o plată în cazul achiziționării reședinței principale și portabilitatea totală.

Există, de asemenea, o formă de economii pentru pensii numită „secțiunea 82”. Principiul este foarte simplu, compania plătește bani pentru un angajat la un fond privat de pensii. Această plată este considerată un salariu și deci impozitată la nivel fiscal și social. Pe de altă parte, la momentul pensionării, beneficiarul poate obține o singură plată a capitalului acumulat, fără impozit deoarece acesta din urmă a fost deja achitat.

Riscul :

Pensiile suplimentare trebuie stabilite pentru un grup de persoane din cadrul companiei. Deci, în cele mai multe cazuri, contractul va fi pus în aplicare pentru un colegiu de management sau întreg personalul.

Valoarea pensiei private, a șomajului și asigurărilor mutuale plătite anual este limitată fiscal și social la un procent combinat din salariul brut al managerului și plafonul de asigurări sociale „A”. În plus, asigurarea este considerată un supliment salarial și, prin urmare, este supusă contribuțiilor la asigurările sociale și impozitului pe venit. În toate cazurile, managerul va plăti CSG și CRDS pentru aceste contribuții.

Sfaturi utile:

Alegerea tipului de protecție socială este o alegere „intima”. Evident, daca ai (sau ai avut) probleme de sanatate care te impiedica sa incheiezi asigurare tip Madelin lege, este imperativ sa beneficiezi de sistemul general de securitate sociala gratie unei SA sau SAS.