Regulile fiscale care se aplică TPE / PME-urilor

Regulile fiscale care se aplică întreprinderilor mici pot fi greu de înțeles și puse în practică. Totuși, gestionarea corectă a contabilității și a impozitelor este esențială pentru a asigura sustenabilitatea și dezvoltarea unei afaceri.

În acest articol, vom trece în revistă principalele reguli fiscale care se aplică VV-urilor și IMM-urilor, precum și obligațiile fiscale de respectat. Vom vedea, de asemenea, cum un contabil poate ajuta întreprinderile mici să-și gestioneze contabilitatea și să-și optimizeze impozitele.

Taxe care se aplică întreprinderilor mici

Gestionarea contabilității și a impozitelor este una dintre cele mai importante provocări pentru întreprinderile mici (VSE și IMM-uri). Acest lucru se datorează faptului că regulile fiscale pot fi complexe, iar erorile în contabilitate pot duce la penalități financiare. Acesta este motivul pentru care este crucial să înțelegem diferitele tipuri de taxe care se aplică întreprinderilor.

1. Impozitul pe profit (IS)

Primul tip de impozit la care sunt supuse întreprinderile este impozitul pe profit (IS). IS este un impozit pe profiturile corporative, cu o cotă de impozitare de 28% pentru profiturile de peste 500 EUR și de 000% pentru profiturile sub acest prag în 15. Este important de subliniat că întreprinderile individuale, societățile cu răspundere limitată (EURL) cu o singură persoană. si societatile cu raspundere limitata (SARL) pot beneficia de un regim fiscal simplificat, impozitul pe venit (IR).

2. Taxa pe valoarea adăugată (TVA)

Apoi, companiile sunt supuse și la taxa pe valoarea adăugată (TVA). TVA-ul este o taxă de consum care este facturată clienților de către companii și plătită statului. Micile întreprinderi pot beneficia de un regim simplificat de TVA, regimul microîntreprinderilor, dacă cifra lor de afaceri anuală nu depășește 176 euro pentru activități care implică vânzarea de bunuri sau furnizarea de locuințe sau 200 euro pentru alte activități. În acest caz, aceștia pot aplica o cotă redusă de TVA de 72%, 600% sau 2,1% în funcție de activitatea lor.

3. Contribuția economică teritorială (CET)

În sfârșit, companiile trebuie să plătească și contribuția economică teritorială (CET). CET este un impozit local care este alcătuit din două impozite: contribuția la proprietatea întreprinderii (CFE) și contribuția la valoarea adăugată a afacerii (CVAE). CFE se bazează pe valoarea de închiriere a imobilului utilizat de companie, în timp ce CVAE se bazează pe valoarea adăugată produsă de companie. Companiile pot beneficia de o scutire totală sau parțială de la CFE în funcție de situația în care se află.

Obligațiile fiscale ale întreprinderilor mici

Întreprinderile trebuie să îndeplinească mai multe obligații fiscale pentru a rămâne în conformitate cu regulile fiscale. Dintre principalele obligații fiscale, putem cita:

- Mentinerea conturilor regulate: Întreprinderile trebuie să țină conturi regulate pentru a putea produce declarații fiscale și situații financiare. Ținerea conturilor este, de asemenea, importantă pentru monitorizarea activității afacerii și pentru luarea deciziilor.

- Producerea declarațiilor fiscale: Companiile trebuie să producă diferite declarații fiscale, precum declarația de rezultate, declarația de TVA și declarația CFE/CVAE, în funcție de situația fiscală în care se află. Aceste declarații trebuie depuse în termenele specificate pentru a evita penalizări.

- Plata taxelor: Întreprinderile trebuie, de asemenea, să plătească taxe la timp pentru a evita penalitățile de întârziere. Taxele trebuie plătite regulat pe tot parcursul anului, în special ratele IS, TVA și CFE/CVAE.

- Conservarea documentelor contabile: Firmele trebuie să păstreze documentele contabile pe o perioadă de 10 ani, pentru a putea răspunde eventualelor solicitări din partea administrației fiscale.

Este important de subliniat că obligațiile fiscale pot varia în funcție de mărimea companiei, regimul fiscal și sectorul său de activitate. Prin urmare, este recomandat să fiți însoțit de un contabil pentru a vă asigura că respectați toate obligațiile fiscale.

Cum poate ajuta un CPA întreprinderile mici

Întreprinderile mici pot beneficia de expertiza unui expert contabil pentru a le ajuta să își gestioneze obligațiile contabile și fiscale. Iată câteva exemple de servicii pe care le poate oferi un contabil:

- Mentinerea conturilor: Un expert contabil se poate ocupa de contabilitatea companiei, producând situații financiare și declarații fiscale.

- Gestionarea salariilor: De asemenea, un contabil se poate ocupa de gestionarea salariilor companiei, producând fișe de salariu și declarații sociale.

- Optimizare fiscală: Un contabil poate consilia compania asupra diferitelor strategii de optimizare fiscală, propunând soluții adaptate situației companiei.

- Reprezentare in fata administratiei fiscale: În cazul unui control fiscal sau al unui litigiu cu autoritățile fiscale, un contabil poate reprezenta compania pentru a-și apăra interesele.

Alegând un contabil competent, întreprinderile mici pot fi asigurate că respectă regulile fiscale și beneficiază de suport personalizat pentru gestionarea contabilității lor.

Ce să-ți amintești

În concluzie, gestionarea contabilității și a impozitelor poate fi complexă pentru întreprinderile mici. Prin urmare, este important să înțelegeți regulile fiscale care se aplică VV-urilor și IMM-urilor, precum și obligațiile fiscale de respectat. Apelând la un contabil competent, întreprinderile mici pot beneficia de suport personalizat pentru gestionarea contabilității lor și pentru optimizarea fiscală. Nu ezitați să contactați firma noastră de contabilitate pentru mai multe informații.