Налоговые правила, применимые к VSE / SME

Налоговые правила, применимые к малым предприятиям, могут быть трудными для понимания и применения на практике. Однако правильное ведение бухгалтерского учета и налогов необходимо для обеспечения устойчивости и развития бизнеса.

В этой статье мы рассмотрим основные налоговые правила, применимые к VSE и SME, а также налоговые обязательства, которые необходимо соблюдать. Мы также увидим, как бухгалтер может помочь малому бизнесу вести бухгалтерский учет и оптимизировать налогообложение.

Налоги, применимые к малому бизнесу

Бухгалтерский учет и управление налогами являются одной из наиболее важных задач для малого бизнеса (VSE и SME). Это связано с тем, что налоговые правила могут быть сложными, а ошибки в бухгалтерском учете могут привести к финансовым санкциям. Вот почему очень важно понимать различные типы налогов, которые применяются к предприятиям.

1. Корпоративный налог (IS)

Первый вид налога, которым облагаются компании, — это налог на прибыль (IS). IS — это корпоративный налог на прибыль со ставкой налога 28% для прибыли свыше 500 000 евро и 15% для прибыли ниже этого порога в 2022 году. воспользоваться упрощенным режимом налогообложения, подоходным налогом (НД).

2. Налог на добавленную стоимость (НДС)

Затем компании также облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС). НДС — это налог на потребление, который выставляется клиентам компаниями и перечисляется государству. Малые предприятия могут воспользоваться упрощенным режимом НДС, режимом микропредприятий, если их годовой оборот не превышает 176 200 евро для деятельности по продаже товаров или предоставлению жилья или 72 600 евро для другой деятельности. В этом случае они могут применить пониженную ставку НДС в размере 2,1%, 5,5% или 10% в зависимости от своей деятельности.

3. Территориальный экономический вклад (ТЭВ)

Наконец, компании также должны платить территориальный экономический взнос (CET). CET — это местный налог, который состоит из двух налогов: налога на имущество предприятия (CFE) и налога на добавленную стоимость предприятия (CVAE). CFE основан на арендной стоимости недвижимости, используемой компанией, а CVAE основан на добавленной стоимости, произведенной компанией. Компании могут получить полное или частичное освобождение от ДОВСЕ в зависимости от их ситуации.

Налоговые обязательства малого бизнеса

Предприятия должны выполнить несколько налоговых обязательств, чтобы оставаться в соответствии с налоговыми правилами. К основным налоговым обязательствам относятся:

– Ведение обычных счетов: Компании должны вести регулярную бухгалтерскую отчетность, чтобы иметь возможность подавать налоговые декларации и финансовые отчеты. Ведение счетов также важно для мониторинга деловой активности и принятия решений.

– Составление налоговых деклараций: Компании должны подавать различные налоговые декларации, такие как декларация результатов, декларация по НДС и декларация CFE/CVAE, в зависимости от их налоговой ситуации. Эти декларации должны быть поданы вовремя, чтобы избежать штрафов.

– Оплата налогов: Предприятия также должны вовремя платить налоги, чтобы избежать штрафов за просрочку платежа. Налоги должны выплачиваться регулярно в течение года, в частности, частями IS, НДС и CFE/CVAE.

– Хранение бухгалтерских документов: Компании должны хранить бухгалтерские документы в течение 10 лет, чтобы иметь возможность отвечать на любые запросы налоговых органов.

Важно отметить, что налоговые обязательства могут различаться в зависимости от размера компании, ее налогового режима и сферы деятельности. Поэтому рекомендуется сопровождать дипломированного бухгалтера, чтобы быть уверенным в соблюдении всех налоговых обязательств.

Как бухгалтер может помочь малому бизнесу

Малые предприятия могут извлечь выгоду из опыта бухгалтера, который поможет им управлять своими счетами и своими налоговыми обязательствами. Вот несколько примеров услуг, которые может предложить бухгалтер:

– Бухгалтерия: Присяжный бухгалтер может позаботиться о бухгалтерском учете компании, подготавливая финансовые отчеты и налоговые декларации.

– Управление заработной платой: Дипломированный бухгалтер также может позаботиться об управлении платежной ведомостью компании, составляя платежные ведомости и социальные декларации.

– Налоговая оптимизация: Присяжный бухгалтер может консультировать компанию по различным стратегиям оптимизации налогообложения, предлагая решения, адаптированные к ситуации в компании.

– Представительство перед налоговой администрацией: В случае налоговой проверки или спора с налоговыми органами дипломированный бухгалтер может представлять компанию для защиты ее интересов.

Таким образом, выбрав компетентного дипломированного бухгалтера, малые предприятия могут быть уверены в соблюдении налоговых правил и получении выгоды от индивидуальной поддержки в управлении своими счетами.

Что помнить

В заключение, управление бухгалтерским учетом и налогами может быть сложным для малого бизнеса. Поэтому важно полностью понимать налоговые правила, применимые к VSE и SME, а также налоговые обязательства, которые необходимо соблюдать. Обращаясь к компетентному дипломированному бухгалтеру, малые предприятия могут воспользоваться индивидуальной поддержкой в ​​управлении своими счетами и в оптимизации налогообложения. Не стесняйтесь обращаться в нашу бухгалтерскую фирму для получения дополнительной информации.