Соціальний захист творця чи покупця

У цій статті ми обговоримо тему соціального захисту. Щоб знайти інші наші теми, не соромтеся переглядати інші наші статті на цю тему!

Ось різні моменти, описані в цій статті в простий і стислий спосіб:

– Соціальний захист самозайнятого працівника чи найманого працівника?

– TNS «Щоденна допомога по хворобі»

– ТНС «Додаткова пенсія»

– менеджер «Страхування від втрати роботи».

– ТНС «Страхування на випадок смерті та втрати працездатності»

– TNS “The Mutual”

– Соціальний захист керівника за загальною схемою

Самозайнятий працівник (TNS) або

соціальний захист працівника?

Сьогодні, враховуючи еволюцію законодавства про компанії, у вас є вибір типу соціального захисту.

Існує два основних види схеми соціального захисту: схема для самозайнятих працівників (TNS) і загальна схема соціального забезпечення.

Якщо керівник користується загальною системою соціального страхування, його компанія оприлюднить для нього платіжну відомість як для працівника. Схема його соціального захисту буде ідентичною системі соціального захисту керівного працівника.

Після публікації указу влітку 2019 року директорам компаній незабаром може бути призначена щоденна допомога по безробіттю в розмірі 26.30 євро (800 євро на місяць) протягом максимум 182 днів (6 місяців).

Ця «компенсація по безробіттю» стосується:

– Керівники працівників: міноритарні менеджери SARL, керівники відкритих товариств з обмеженою відповідальністю та спрощених акціонерних товариств тощо.

– Самозайняті працівники, чий бізнес або компанія підлягає ліквідації або конкурсному провадженню, підпорядкованому суду до заміни керівника: ремісники, торговці, фермери, вільні професіонали тощо.

Але за умов:

– Бути здатним обґрунтувати самостійну діяльність протягом повного періоду принаймні 2 років (під тією самою компанією до ліквідації або відновлення)

– Отримали не менше 10 000 євро на рік професійного доходу протягом останніх 2 років роботи

– Вигода від ресурсів (відмінних від самозайнятої діяльності) менше 559,74 євро

- Активно шукайте роботу

У повсякденній мові ми говоримо про захист «працівника», навіть якщо керівник не має трудового договору.

Ця схема застосовується до голів і керуючих директорів (включаючи помічників або делегатів) SA та SAS.

Цей режим також поширюється на керівників товариств з обмеженою відповідальністю, які не володіють разом зі своїми співкерівниками, дружиною (або партнером PACS) та неемансипованими неповнолітніми дітьми більше ніж 50% капіталу компанії. Потім його називають «менеджером меншості».

Для індивідуальних підприємців, партнерів SNC, мажоритарних менеджерів SARL, керуючих партнерів EURLs тощо діє система для самозайнятих працівників.

Цей план (який описаний нижче) є особливим. Керівник не має платіжної відомості. Партнери компанії голосують за її винагороду. Потім менеджер вираховує цю винагороду з банківських рахунків компанії.

Соціальний захист TNS «Щоденна допомога по хворобі»

Схема для самозайнятих працівників (так звана TNS) погано захищає хворих керівників з точки зору щоденної допомоги у зв’язку з хворобою.

Розмір добових залежить від вашого середньорічного доходу за останні три роки. Він не може перевищувати верхню межу соціального страхування, а саме 52,90 євро.

Якщо ваш середній річний дохід менше 3754 євро, ви не отримаєте жодної компенсації. Якщо він вищий, ваші надбавки відповідатимуть 1/730 його.

Таким чином, при доході 1 євро на місяць: добові становитимуть

1 євро х 500 /12 х 730 днів = 30 євро на місяць.

Зверніть увагу: щоб отримати компенсацію, ви повинні бути в курсі своїх внесків і надіслати лікарняний протягом 48 годин.

Для окремих професій існують певні режими:

– CARCDSF: 93,29 євро/день для хірургів-стоматологів і від 16,22 до 46,28 євро/день для медсестер;

– CARMF: від €64,67 до €129,33/день для лікарів;

– CARPIMKO: 48,95 євро/день за допоміжні медичні засоби;

– CNBF: 61 євро/день для юристів.

Тому обов’язково необхідно укласти страховку типу “Loi Madelin”.    

Ця форма приватного медичного страхування, розроблена більшістю страхових компаній і банків, компенсує ваші дні хвороби відповідно до суми, передбаченої у вашому договорі.

Звісно, ​​чим більша сума передбачена на випадок компенсації, тим більша вартість страховки.

Накопичення компенсації від страхування та обов'язкової схеми не може призвести до отримання більше звичайного доходу.

Цією страховкою може подбати компанія. У межах ліміту близько 3000 євро на рік він не оподатковується. Але це буде предметом соціальних зборів, а також CSG і CRDS.               

Зверніть увагу: більшість контрактів передбачає 30-денну франшизу у разі хвороби. Деякі контракти передбачають 15-денну франшизу, але їх ціна може бути значно вищою.

Ризик:

Ризик полягає в тому, щоб застрахувати суму компенсації, яка є занадто низькою, або не переоцінити її відповідно до вашого рівня життя.

Необхідно, щоб розмір винагороди дозволяв підтримувати рівень доходу керівника. Тому необхідно регулярно переглядати розмір компенсації.

Також доцільно перевірити максимальну тривалість компенсації.

Куточок порад:

Це приватне страхування. Страхові компанії не зобов'язані вас приймати. Тому кожна компанія має індивідуальну анкету щодо стану здоров’я або навіть вимагає медичних візитів від затверджених лікарів.

У разі серйозних попередніх захворювань або ймовірних майбутніх проблем зі здоров’ям вам можуть відмовити, або виявлена ​​проблема не буде застрахована... Тоді вам доведеться розглянути іншу соціальну форму для вашої компанії, яка дозволить вам скористатися захистом соціальний службового типу.

Тому доцільно пройти тести, встановлені страховою компанією, перед створенням компанії, щоб уникнути необхідності змінювати організаційно-правову форму компанії у випадку, якщо страхова компанія не застрахує вас відповідно до ваших побажань.

Відпустка по вагітності та пологах тепер компенсується за схемою TNS:

У разі отримання доходу річний середній понад 3 євро

Одноразова допомога у зв’язку з вагітністю та пологами: 

– вагітність 3 євро

– усиновлення 1 євро

Добові за перерву в бізнесі для підприємця      

– на день: 55,51 євро

Компенсація на заміну подружжю         

– на день: максимум 54,33 євро

Соціальний захист ТНС

«Додаткова пенсія»

Ремісники та торговці користуються обов’язковою додатковою пенсією. Ця єдина схема взяла на себе права, які страхувальники придбали до 2013 року в рамках додаткових схем для ремісників і торговців.

Додаткова пенсія розраховується в балах.

Таким чином, його вихід на пенсію буде визначатися відповідно до доходу, задекларованого до обов’язкових фондів.

Враховуючи ризик отримання надто низької пенсії, можна на додаток до обов’язкової схеми вносити внески до приватної пенсії за абсолютно новим PER.

Цей новий план замінює PERP і контракт Madelin (відставка), які більше не пропонуються з 1 жовтня 2020 року. Заощадження, накопичені на Perp і Madelin, можна перевести на індивідуальний PER за вашим бажанням або в того самого менеджера , або з новим менеджером,

Цей договір дає вам право на податкові пільги, і ваші права можуть бути передані іншим PER. Є випадки дострокового звільнення.

PER може бути випущений у вигляді ануїтету, капіталу або суміші обох.

Ризик:

Сплачені суми не підлягають оподаткуванню з річною межею близько 4 євро.

Сума, що виплачується як ануїтет на момент виходу на пенсію, змінюється відповідно до таблиці смертності, що діє на момент виходу на пенсію. Але завдяки щасливому прогресу медицини таблиця смертності покращується: отже, за рівних виплачених коштів пенсія буде нижчою. Деякі компанії все ще пропонують контракти з фіксованою таблицею смертності. Але вони стають рідкістю.

Куточок порад:

Страхова компанія повинна бути дуже стабільною фінансово, щоб не втратити ваші інвестиції.

Компанія запропонує вам зробити свої внески в різні інвестиції, прибутковість яких, а також ризик, можуть сильно відрізнятися. Розумно вкладати свої внески у фонди, ризик дефолту яких не надто високий.

Як частина створення, негайна підписка на цей тип контракту не є обов’язковою. Краще заробити, а не інвестувати! Оскільки це договір капіталізації, почекати кілька місяців не завадить. Не забуваймо, що це дуже довгострокова накопичувальна пенсія. Тож відставання у кілька місяців внеску не суттєве.

Часто мінімальна сума щомісячного внеску становить 150 євро на місяць.

У створенні-відновленні спочатку підпишіться на цю суму, потім у вас буде час збільшити її.

Нарешті, слід звернути увагу на фінансові умови перерахування пенсії чоловікові. Фактично, під час виходу на пенсію є можливість обрати варіант «дружина, яка втратила годувальника». Ця альтернатива завжди призводить до зменшення виплачуваної пенсії.

Соціальний захист керівника

«Страхування від втрати роботи»

До 2019 року керівники не мали права на страхування «по безробіттю».

Останнє реалізовано на умовах (див. стор. 29).

Страхові компанії розробили приватні договори про втрату роботи.

Ці договори передбачають лише страхування на випадок банкрутства компанії.

Ці контракти належать до типу «закону Мадлена». У межах ліміту близько 1 євро на рік внесок не оподатковується. Але це підлягає сплаті соціальних зборів і CSG і CRDS.

Страхові компанії встановлюють мінімальний стаж компанії, часто два роки. Крім того, перед підписанням договору страхова компанія аналізує баланс компанії. Отже, якщо виникне ризик банкрутства, страхова компанія відмовить у підписанні договору.

Ризик:

Обов’язково потрібно мати чітке розуміння того, коли компанія виплачуватиме кошти у разі виникнення труднощів у бізнесі. Дійсно, між першими занепокоєннями щодо грошових потоків і закриттям примусової ліквідації може пройти багато місяців.

Тривалість компенсації також змінюється залежно від контрактів.

Куточок порад:

Дуже рідко на практиці. Ця страховка рекомендована лише для керівників, у яких дуже низька ймовірність знайти оплачувану роботу.

Соціальний захист ТНС

«Страхування на випадок смерті та втрати працездатності»

Самозайнятий працівник не отримує рамкової пенсії.

У разі повної та постійної інвалідності річна пенсія для ремісника чи торговця відповідає 50% його середньорічного доходу, розрахованого на основі 10 найкращих років діяльності: тобто від 650 до 1 євро.

У разі часткової непрацездатності (втрата працездатності більш ніж на 2/3) застрахований може претендувати на щорічну пенсію в розмірі 30% від його середнього доходу: від 470 євро до 1 євро на місяць.

У разі смерті працюючого ремісника або торговця, капітал дорівнює 8 104,80 € у 2019 році (20% річної суми соціального страхування).

Контракти приватного страхування типу закону Мадлена дозволяють компенсувати цей недолік соціального захисту.

З юридичної точки зору, це той самий тип контракту, що згаданий для добових.

Таким чином, внески не підлягають оподаткуванню в межах загального ліміту із щоденним страхуванням допомоги на випадок хвороби. Але вони обкладаються соціальними зборами в CSG і CRDS.

Стеля залежить від складної формули: для 21 000 євро доходу: приблизно 3 600 євро.

Капітал допомоги в разі смерті може принести користь особі за їхнім вибором.

Ризик:

Ризик полягає в тому, щоб надати суму компенсації, яка неправильно оцінена відповідно до потреб.

Розмір винагороди має бути достатнім для збереження рівня доходів управителя та його спадкоємців. Тому необхідно регулярно переглядати розмір компенсації.

Куточок порад:

Як і щоденне страхування допомоги на випадок хвороби, це приватне страхування. Тому існує індивідуальна анкета щодо здоров’я, навіть медичні візити до затверджених лікарів.

У разі серйозних попередніх захворювань або ймовірних майбутніх проблем вам можуть відмовити, або виявлена ​​проблема не буде застрахована... Тоді вам доведеться розглянути іншу соціальну форму для вашої компанії, яка дозволить вам скористатися соціальним захистом найманого типу.

Крім того, необхідно враховувати вибір бенефіціара. Чи має виграти чоловік або діти?

Нарешті, залежно від змін у вашому особистому житті (наприклад, розлучення), вам слід подумати про зміну вибору бенефіціара. Дійсно, саме особа, зареєстрована як бенефіціар у договорі, отримає допомогу в разі смерті, навіть якщо цей вибір з роками став абсурдним і навіть якщо він позбавляє ваших дітей...

Соціальний захист ТНС

"Взаємне"

Вибір взаємного медичного страхування безкоштовний. Самозайнятий працівник може або оформити його як частину особистого страхування, або оформити його через свою компанію як частину страхування за законом Madelin.

Таким чином, у межах верхньої межі внески не підлягають оподаткуванню. Але з них стягуються соціальні збори, CSG і CRDS.

Лише внески, сплачені за директора та його дітей, можуть оподатковуватися.

Ризик:

Абсолютно необхідно мати медичне страхування.

Куточок порад:

Ви зрозуміли: жити без цього захисту дуже ризиковано. Однак, якщо ваш чоловік/дружина вже користується взаємним страхуванням, ви можете скористатися ним і не вступати в нову організацію.

Компанія також матиме можливість відмовити вам у контракті, якщо ваша анкета про стан здоров’я або якщо ваш медичний візит виявиться негативним в її очах.

Взаємний має бути обраний відповідно до його гарантій. Якщо ваші діти маленькі, вам може знадобитися вибрати ефективну компанію взаємного страхування для стоматологічної допомоги. Згодом пай має скоріше покрити витрати, пов’язані з корекцією зору…

Соціальний захист керівника

за загальною схемою

Керівники SA та SAS користуються перевагами загальної системи соціального забезпечення. Тобто основний соціальний захист такий самий, як і найманого працівника.

Однак вони не користуються таким самим страхуванням на випадок безробіття (див. стор. 29).

З іншого боку, вони повинні робити внески до рамкового пенсійного фонду та до рамкового пенсійного фонду на випадок смерті або інвалідності.

Загальна схема соціального забезпечення застосовується незалежно від частки власності в капіталі SA або SAS.

Ці менеджери можуть підписатися через компанію на:

– додаткову приватну пенсію на додаток до додаткової пенсійної пенсії;

– приватне страхування на випадок безробіття;

- взаємна.

Приватна додаткова пенсія типу «стаття 83» тепер називається: «Підприємства PER», відкриті для всіх або частини працівників на додаток до керівника. Сума внесків є фіксованою, без гарантії рівня виплат, що виплачуються при виході на пенсію.

Кожен працівник-бенефіціар має рахунок, на який компанія сплачує фіксований внесок, часто відсоток від зарплати, який, можливо, доповнюється внеском працівника, якщо це передбачено угодою. Працівник також може з моменту пенсійної реформи від 9 листопада 2010 року сплачувати добровільні внески. Таким чином, є 3 можливі джерела живлення:

– обов’язкові внески роботодавця;

– обов’язкові внески працівників;

– індивідуальні та необов’язкові виплати працівника, які можуть включати перенесення днів з накопичувального рахунку (CET) або невикористаних вихідних днів, до обмеження 10 на рік.

PER дозволяє вихід у вигляді ануїтету або капіталу, платіж у разі придбання основного місця проживання, повне перенесення.

Існує також форма пенсійних заощаджень під назвою «розділ 82». Принцип дуже простий, компанія платить гроші за працівника в недержавний пенсійний фонд. Цей платіж вважається заробітною платою і тому оподатковується на фіскальному та соціальному рівні. З іншого боку, на момент виходу на пенсію бенефіціар може отримати одночасну виплату сформованого капіталу без податку, оскільки останній уже сплачено.

Ризик:

Додаткові пенсії повинні бути встановлені для колегії осіб у компанії. Отже, у більшості випадків контракт буде укладено для виконавчого коледжу або всього персоналу.

Сума пенсії, страхування на випадок безробіття та приватного взаємного страхування, що виплачується щорічно, обмежується фінансово та соціально до сукупного відсотка від валової зарплати керівника та верхньої суми соціального страхування «A». Крім того, страхування вважається надбавкою до зарплати, а тому підлягає оподаткуванню соціальними нарахуваннями та податком на прибуток. У всіх випадках менеджер сплачуватиме CSG та CRDS за ці внески.

Куточок порад:

Вибір виду соціального захисту є «інтимним» вибором. Звичайно, якщо у вас є (або були) проблеми зі здоров’ям, через які ви не можете підписатися на страхування за типом права Madelin, вкрай необхідно скористатися перевагами загальної системи соціального забезпечення через SA або SAS.