Правила оподаткування, які застосовуються до VSE / SME

Правила оподаткування, які застосовуються до малого бізнесу, може бути важко зрозуміти та застосувати на практиці. Проте правильне ведення бухгалтерського обліку та податків має важливе значення для забезпечення стабільності та розвитку бізнесу.

У цій статті ми розглянемо основні правила оподаткування, які застосовуються до VSE та SME, а також податкові зобов’язання, яких необхідно дотримуватися. Ми також побачимо, як бухгалтер може допомогти малому бізнесу вести бухгалтерський облік та оптимізувати оподаткування.

Податки, що застосовуються до малих підприємств

Бухгалтерський облік та управління податками є одним із найважливіших викликів для малого бізнесу (VSE та SME). Це пов’язано з тим, що податкові правила можуть бути складними, а помилки в бухгалтерському обліку можуть призвести до фінансових санкцій. Ось чому вкрай важливо розуміти різні види податків, які застосовуються до бізнесу.

1. Корпоративний податок (IS)

Першим типом податку, який сплачують компанії, є корпоративний податок (IS). IS — це податок на прибуток підприємств зі ставкою податку 28% для прибутку понад 500 000 євро та 15% для прибутку нижче цього порогу у 2022 році. ФОП, одноосібні товариства з обмеженою відповідальністю (EURL) і товариства з обмеженою відповідальністю (SARL) можуть користуються спрощеною системою оподаткування, податку на прибуток (ПД).

2. Податок на додану вартість (ПДВ)

Крім того, компанії також є платниками податку на додану вартість (ПДВ). ПДВ — це податок на споживання, який компанії виставляють рахунки клієнтам і перераховують державі. Малі підприємства можуть скористатися спрощеним режимом ПДВ, режимом мікропідприємств, якщо їхній річний оборот не перевищує 176 200 євро для діяльності з продажу товарів чи надання житла або 72 600 євро для інших видів діяльності. У цьому випадку вони можуть застосовувати знижену ставку ПДВ у розмірі 2,1%, 5,5% або 10% залежно від виду діяльності.

3. Територіальний економічний внесок (CET)

Нарешті, компанії також повинні платити територіально-господарський внесок (CET). CET — це місцевий податок, який складається з двох податків: внеску на майно підприємства (CFE) і внеску на додану вартість підприємства (CVAE). CFE базується на вартості оренди нерухомості, що використовується компанією, тоді як CVAE базується на доданій вартості, створеній компанією. Компанії можуть отримати вигоду від повного або часткового звільнення від CFE залежно від їхньої ситуації.

Податкові зобов'язання малого бізнесу

Підприємства повинні виконувати кілька податкових зобов’язань, щоб дотримуватися податкових правил. До основних податкових зобов'язань відносяться:

- Ведення регулярної бухгалтерії: Компанії повинні вести регулярну бухгалтерію, щоб мати можливість складати податкові декларації та фінансову звітність. Ведення бухгалтерського обліку також важливо для моніторингу ділової активності та прийняття рішень.

- Виготовлення податкових декларацій: Компанії повинні подавати різні податкові декларації, наприклад декларацію про результати, декларацію з ПДВ і декларацію CFE/CVAE, залежно від їхньої податкової ситуації. Ці декларації необхідно подавати вчасно, щоб уникнути штрафних санкцій.

- Сплата податків: Підприємства також повинні вчасно сплачувати податки, щоб уникнути штрафів за прострочення. Податки необхідно сплачувати регулярно протягом року, зокрема частки IS, ПДВ і CFE/CVAE.

- Зберігання бухгалтерських документів: Компанії повинні зберігати бухгалтерські документи протягом 10 років, щоб мати можливість відповідати на будь-які запити податкових органів.

Важливо зазначити, що податкові зобов’язання можуть відрізнятися залежно від розміру компанії, її податкового режиму та сфери діяльності. Тому рекомендується супроводжувати дипломованого бухгалтера, щоб бути впевненим у дотриманні всіх податкових зобов’язань.

Як бухгалтер може допомогти малому бізнесу

Малі підприємства можуть скористатися досвідом бухгалтера, який допоможе їм керувати своїми рахунками та своїми податковими зобов’язаннями. Ось кілька прикладів послуг, які може запропонувати бухгалтер:

- Бухгалтерія: Дипломований бухгалтер може займатися веденням бухгалтерського обліку компанії, складанням фінансової звітності та податкових декларацій.

- Управління заробітною платою: Дипломований бухгалтер також може піклуватися про управління нарахуванням заробітної плати компанії, створюючи платіжні відомості та соціальні декларації.

- Оптимізація оподаткування: Дипломований бухгалтер може проконсультувати компанію щодо різних стратегій оптимізації оподаткування, пропонуючи рішення, адаптовані до ситуації компанії.

- Представництво перед податковою адміністрацією: У разі податкової перевірки або спору з податковими органами дипломований бухгалтер може представляти компанію для захисту її інтересів.

Вибравши компетентного дипломованого бухгалтера, малі підприємства можуть бути впевнені у дотриманні податкових правил і отримають переваги від персоналізованої підтримки в управлінні своїми рахунками.

Що пам’ятати

Підсумовуючи, ведення бухгалтерського обліку та податків може бути складним для малого бізнесу. Тому важливо повністю розуміти правила оподаткування, які застосовуються до ВМП та МСП, а також податкові зобов’язання, яких необхідно дотримуватися. Звернувшись до компетентного дипломованого бухгалтера, малі підприємства можуть скористатися індивідуальною підтримкою для управління своїми рахунками та оптимізації оподаткування. Не соромтеся звертатися до нашої бухгалтерської фірми для отримання додаткової інформації.